桐城市情系爱心联合会财务管理制度

秘书处

桐城市情系爱心联合会财务管理制度

（经2026年5月7日 第八届理事会第 3 次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为加强桐城市情系爱心联合会（以下简称“本会”）的财务管理，规范财务行为，保障本会作为慈善组织的健康发展和公益资产的保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《慈善法》、《社会团体登记管理条例》及本会《章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条 本会财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；严格收支管理，合理管控资金；坚持“公开、公平、公正”的原则，确保资金使用的公益性、合法性和透明性。

第三条 本会财务管理的主要任务包括：

1. 建立健全财务规章制度，规范财务核算流程；

2. 依法筹集和合理使用资金，提高资金使用效益；

3. 厉行节约，严格控制各项费用支出；

4. 加强资产管理，防止资产流失；

5. 定期进行财务分析，如实反映财务状况；

6. 接受会员代表大会、理事会、监事会、业务主管单位、登记管理机关及社会各界的监督。

第二章 财务管理体制

第四条 本会法定代表人对本会的财务工作负总责。本会理事会为财务管理的最高决策机构，负责审议年度财务预决算报告，对重大财务事项（包括章程第七十条提及的大额经费开支）进行决策。根据章程第七十条规定，涉及大额经费开支等重大事项决策时，应支持党组织提出意见。

第五条 本会秘书处下设财务部（或指定专职财务人员），具体负责日常财务核算、资金管理和资产管理。财务人员应当具备相应的专业知识和业务能力。

第六条 本会严格执行账、款分离管理。会计人员负责会计核算、编制凭证、登记账簿、编制报表；出纳人员负责银行存款和现金的收付、保管。会计人员不得兼任出纳，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第七条 本会的财务活动依法接受监事会的监督。监事会有权检查本会的财务情况，对财务违规行为提出纠正意见，并根据章程第三十九条的规定，检查本会财务和会计资料，必要时向登记管理机关反映情况。

第三章 预算管理

第八条 本会执行严格的预算管理制度。每年年底，秘书处应根据下一年度的工作计划、公益活动项目计划（包括年度慈善项目计划），编制年度财务收支预算方案。

第九条 年度财务收支预算方案报请理事会审议批准后执行。预算一经批准，即具有约束力，各部门必须严格执行。

第十条 秘书处应定期（每季度或每半年）向理事会报告预算执行情况。如遇特殊情况需调整预算，超出预算额度10%的重大调整，须报理事会批准。

第四章 收入管理

第十一条 本会的收入来源严格按照章程第四十条规定执行，主要包括：

1. 政府及有关机构的资助；

2. 自然人、法人或其他组织自愿捐赠；

3. 在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

4. 按照会费标准收取的会费；

5. 利息；

6. 其他合法收入。

第十二条 所有收入必须全部纳入法定账户统一管理、统一核算，不得私设“小金库”或账外设账。本会投入人（除各级人民政府及其部门外）对投入的财产不保留或不享有任何财产权利。

第十三条 接受捐赠管理：

接受捐赠时，应向捐赠人开具由财政部门统一监（印）制的《公益事业捐赠统一票据》。

捐赠人要求签订书面捐赠协议的，本会应当与捐赠人签订书面协议，明确捐赠财产的种类、数量、质量、用途、交付时间等内容。

禁止性规定：捐赠人与本会约定捐赠财产的用途和受益人时，不得指定捐赠人的利害关系人作为受益人。

第十四条 收取会费应按照规定使用《社会团体会费统一收据》。

第十五条 公开募捐管理：

本会开展公开募捐，必须已取得公开募捐资格。

开展募捐前，应制定募捐方案（包括募捐目的、起止时间、地域、受益人、募得款物用途、募捐成本、剩余财产处理等），并报登记管理机关备案。

通过互联网开展公开募捐的，应当在国务院民政部门统一或指定的慈善信息平台发布募捐信息。

募捐活动现场或载体上，必须公布募捐组织名称、公开募捐资格证书、募捐方案、联系方式等信息。

第五章 支出管理

第十六条 本会的支出必须符合本会章程规定的业务范围和公益宗旨。支出主要包括：

公益活动项目支出：直接用于符合本会宗旨（如助学支教、赈灾救难、助孤安老、扶贫济困等）的公益项目资金。项目资金的使用要严格遵循国家财务会计制度规定，按照捐赠协议专款专用。

行政办公支出：办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费等维持本会正常运转的费用。

人员经费支出：专职工作人员的工资、社保、福利费及志愿者的必要补贴（如误餐、交通补贴）。

筹资费用：为筹集捐赠资金而发生的印刷、宣传、差旅等费用。

党组织工作经费：为党组织开展活动、做好工作提供必要的经费支持，纳入管理费用列支。

第十七条 本会的费用支出应遵循“勤俭节约、量入为出”的原则。任何支出必须取得合法、有效的原始凭证。

第十八条 严格审批程序，重大开支应支持党组织提出意见：

1. 一般性开支（如2000元以下）：由经办人签字、注明用途，财务审核票据合规性，报会长（理事长）审批。

2. 重大开支（如2000元以上）：需事先提交理事会审议通过后执行，并附相应的会议决议。在理事会决策前，应征求本会党组织意见。

第六章 项目管理

第十九条 本会的项目资金管理严格遵守章程第六章（项目管理） 的相关规定。

第二十条 项目立项：

本会应合理设计慈善项目，符合本会宗旨和章程规定。

重大慈善项目（包括：年度慈善项目计划；超过5万元的慈善项目；其他按规定需要表决的项目）应当由理事会表决通过，且人数不得低于到会理事人数的三分之二。

开展重大慈善项目前，应当及时向业务主管单位报备。

第二十一条 项目执行与监督：

本会建立健全慈善项目的决策、执行、监督机制，设立项目管理机构，配备人员，行使项目管理职责。

按照公开、公平、公正的原则确定慈善受益人。特别注意：本会管理人员的利害关系人不得作为受益人。

项目资金实行专款专用，不得挤占、挪用。

第二十二条 项目档案管理：

本会要加强项目档案管理，保存慈善项目的完整信息，做好慈善项目的建档归档工作。

第七章 资产管理

第二十三条 资产包括流动资产、长期投资、固定资产和无形资产等。本制度重点规范货币资金和固定资产的管理。

第二十四条 货币资金管理：

现金管理：严格遵守国务院《现金管理暂行条例》，库存现金不得超过银行核定的限额。尽量通过银行转账结算。

银行存款：严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借账户。每月末，会计必须核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。

不准坐支现金。

第二十五条 固定资产管理：

固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（如1000元以上），并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

购置固定资产需列入预算，经批准后由办公室统一采购，并办理登记领用手续。

财务部建立固定资产总账和明细账，办公室建立实物台账，每年至少盘点一次。

第八章 财务监督与信息公开

第二十六条 本会建立严格的财务监督制度。自觉接受业务主管单位、登记管理机关和财政、审计部门的监督检查。

第二十七条 财务报告：

秘书处每季度向理事会报送财务报表。

定期向会员代表大会报告财务工作。

每年向登记管理机关报送年度工作报告（含财务审计报告）。

第二十八条 捐赠人服务：

捐赠人有权查询、复制其捐赠财产管理使用的有关资料，本会应当及时主动向捐赠人反馈有关情况。如违反捐赠协议滥用捐赠财产，捐赠人有权要求改正或向有关部门投诉举报。

第二十九条 信息披露（信息公开）：

本会按照《慈善法》和登记管理机关的要求，履行信息公开义务。

本着透明公益的原则，本会应通过官方网站、微信公众号或当地媒体，定期公布捐赠收入和资助项目支出明细。

对于重大公益项目，实行专项核算，并进行项目中期和结束后的财务披露。

第九章 会计档案管理

第三十条 本会的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。

第三十一条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。保管期满需要销毁的，必须按相关规定报批，并列出清单由监销人签字确认。

第十章 附则

第三十二条 本制度经理事会审议通过后生效。凡本会此前制定的有关财务规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第三十三条 本制度的解释权属桐城市情系爱心联合会理事会。

第三十四条 本制度规定如与国家法律、法规、规章和政策不符，以国家法律法规和规章政策为准。